Анализ / разработка системы внутренних контролей
Эффективная система внутренних контролей представляет собой такую систему документов, мероприятий, процессов и процедур в компании (бизнесе), которая позволяет обеспечивать решение следующих задач:
- Финансовая эффективность деятельности компании (бизнеса)
- Контроль сохранности активов
- Достоверность финансовой отчетности
- Соблюдение применимого законодательства и требований регулирующих органов
Во многих странах существует законодательство, обязывающее компании внедрять эффективную систему внутренних контролей (например, Sarbanes-Oxley act в США или Combined Code в Великобритании) и даже предполагающее уголовную ответственность за невыполнение этих требований. В России с необходимостью создания системы внутренних контролей сталкиваются преимущественно собственники крупных и растущих бизнесов, которые в связи с ростом компании уже не в состоянии контролировать все бизнес процессы самостоятельно. В этом случае риск финансовых потерь, вызванных действиями или бездействием сотрудников возрастает многократно. По данным исследований Ассоциации сертифицированных специалистов по борьбе с мошенничеством объем корпоративных злоупотреблений достигает 10% мирового валового продукта. В отдельных компаниях уровень злоупотреблений может быть еще выше.
Наша компания поможет вам построить такую систему внутренних контролей, которая минимизирует риски, вызванные сознательными злоупотреблениями, случайными действиями или бездействием сотрудников, а также обеспечит соблюдение всех нормативных актов и требований регулирующих органов.
Типичный проект по анализу и улучшению эффективности системы внутренних контролей состоит из следующих этапов:
- Анализ бизнес-процессов компании
- Выявление существенных для бизнеса рисков
- Анализ существующей системы внутренних контролей и ее эффективности
- Разработка системы контролей или предложений по ее совершенствованию (на данном этапе производится детальное описание целей контроля, контрольных процедур, частоты выполнения контроля и проч.)
- Разработка нормативной документации в отношении системы контролей (включая должностные инструкции по желанию заказчика)
- Участие во внедрении разработанной системы внутренних контролей
- Оценка эффективности внедренной системы внутренних контролей
